Actualizado con la normativa de 2026
Calculadora de IRPF para autónomos 2026
Estimación directa simplificada, con la cadena real de la AEAT: ingresos menos gastos y cuota de autónomos, el 5 % de difícil justificación (no el 7 %), tu escala autonómica y los mínimos familiares.
IRPF anual estimado
5775,00 €
Te quedan 2052,08 € netos al mes tras gastos, cuota e IRPF
Cómo se calcula (y en qué orden)
La estimación directa simplificada aplica a la mayoría de autónomos (facturación bajo 600.000 € y sin renuncia). El orden importa y está fijado por la AEAT: de los ingresos se restan los gastos deducibles — incluida la cuota de autónomos al completo — y las amortizaciones; sobre ese rendimiento positivo se aplica el 5 % de gastos de difícil justificación con tope de 2.000 € (el 7 % fue una medida solo de 2023 que media internet sigue copiando); después las reducciones que procedan — como el −20 % de inicio de actividad en el primer ejercicio con beneficio y el siguiente — y el resultado tributa en la base general con tu escala autonómica y los mismos mínimos personales y familiares que una nómina.
Entre los gastos que más se olvidan: los suministros de la vivienda afecta (30 % de la parte proporcional), el seguro de salud (hasta 500 € por miembro de la familia) y la regularización de la TGSS del año anterior. Y el clásico error inverso: intentar deducir el coche sin afectación exclusiva.
Completa el círculo con la calculadora de cuota de autónomos (tu tramo 2026), la retención en tus facturas y el generador de facturas.
Preguntas frecuentes
›¿El 'difícil justificación' es el 5 % o el 7 %?
El 5 %, con tope de 2.000 € al año (art. 30 RIRPF). El 7 % rigió únicamente en el ejercicio 2023 por una medida temporal, pero muchas guías siguen publicándolo como vigente. Solo aplica en estimación directa simplificada y sobre rendimiento neto positivo.
›¿La cuota de autónomos desgrava?
Sí, al 100 % — es de los gastos más importantes. Con el sistema de cotización por ingresos reales, la regularización posterior también cuenta: si la TGSS te cobra atrasos, son más gasto del año en que los pagas; si te devuelve, minora el gasto de ese año.
›¿Puedo deducir la luz y el internet de mi casa?
Si trabajas desde una vivienda parcialmente afecta, deduces el 30 % de la proporción de metros cuadrados dedicados a la actividad: con 40 m² afectos de 100, el 30 % × 40 % = 12 % de cada factura de suministros. Las comidas de trabajo, hasta 26,67 €/día en España, solo pagadas con tarjeta.
›¿Y el coche?
Para la mayoría de autónomos, el turismo no es deducible en IRPF salvo afectación exclusiva a la actividad — la deducción parcial no se admite (a diferencia del IVA, donde hay presunción del 50 %). Excepciones: transportistas, taxis, autoescuelas, agentes comerciales y alquiler de vehículos.
›¿Tengo que presentar el modelo 130?
Los profesionales quedan exentos si el año anterior al menos el 70 % de sus ingresos llevaron retención — el caso típico de quien factura casi todo a empresas. Si no, cada trimestre ingresas el 20 % del rendimiento acumulado del año, descontando retenciones y pagos anteriores.
›¿Los mínimos por hijos funcionan como en una nómina?
Sí: el mínimo personal (5.550 €) y los familiares son los mismos para cualquier contribuyente. Lo que el autónomo no tiene es la reducción por rendimientos del trabajo ni los 2.000 € de 'otros gastos' de los asalariados — su equivalente parcial es el 5 % de difícil justificación.
Cálculo orientativo de la cuota anual en estimación directa simplificada, verificado contra el Manual de Renta de la AEAT y los textos consolidados de LIRPF y RIRPF (julio 2026). No modela la reducción de autónomos dependientes del art. 32.2.1º (incompatible con el 5 %), los mínimos autonómicos propios ni deducciones de cuota. Tu declaración real depende de tu contabilidad completa: para cerrar el año, asesor.