Actualizado con la normativa de 2026
Calculadora de retención de IRPF en facturas
Introduce tus honorarios y descubre cuánto te ingresará el cliente: base más IVA, menos la retención que adelanta a Hacienda por ti. Tipos oficiales de 2026.
Te ingresarán
1060,00 €
Base + IVA − retención
La retención no es un coste: es un adelanto de tu IRPF que el cliente ingresa a Hacienda por ti y que descuentas en tu declaración.
Los tipos de retención de 2026
| Caso | Tipo |
|---|---|
| Actividades profesionales (general) | 15 % |
| Nuevos profesionales (inicio + 2 años, con comunicación escrita) | 7 % |
| Actividades artísticas (si <15.000 € y >75 % de ingresos) | 7 % |
| Actividades agrícolas, ganaderas y forestales | 2 % |
| Engorde de porcino y avicultura | 1 % |
| Determinadas actividades en módulos | 1 % |
La mecánica completa: facturas base + IVA, tu cliente te paga el total menos la retención, y esa retención llega a Hacienda como anticipo de tu renta. Para emitir la factura ya calculada, usa el generador de facturas; para el desglose del IVA, la calculadora de IVA.
Preguntas frecuentes
›¿Cuándo llevo retención en mis facturas?
Solo cuando se cumplen las dos condiciones: tu actividad es profesional (no empresarial) y tu cliente es empresa, otro autónomo o entidad que actúa en su actividad. Las facturas a particulares nunca llevan retención, porque un consumidor final no es obligado a retener.
›¿Quién puede aplicar el 7 % en vez del 15 %?
Los nuevos profesionales: durante el año de inicio de la actividad y los dos siguientes, siempre que no hubieran ejercido actividad profesional alguna en el año anterior al inicio. Requisito formal que casi nadie cuenta: debes comunicarlo por escrito a tu cliente, que conserva esa comunicación firmada.
›¿La retención es dinero que pierdo?
No: es un pago a cuenta de tu IRPF. Tu cliente lo ingresa a Hacienda en tu nombre (modelo 111) y tú lo descuentas de tu cuota en la declaración de la renta. Si te retuvieron de más, la renta te sale a devolver.
›Si mi actividad está exenta de IVA, ¿también me libro de la retención?
No — son impuestos independientes. Un médico o un formador que factura a una clínica o academia emite factura sin IVA (exención del art. 20 LIVA) pero con retención del 15 % o 7 %. Eso sí: la mayoría de sus clientes suelen ser particulares, y ahí no hay retención.
›¿Y el modelo 130?
Es el pago fraccionado trimestral del IRPF para autónomos. Estás exento de presentarlo si al menos el 70 % de tus ingresos del año anterior llevaron retención — el caso típico del profesional que factura casi todo a empresas.
Tipos del cuadro oficial de retenciones AEAT 2026 y arts. 95 y 101 LIRPF/RIRPF, verificados en julio de 2026. La calificación profesional/empresarial de tu actividad depende de tu epígrafe del IAE: en caso de duda, consulta a tu asesor.